这些情况，说明该做一次系统梳理了
以下六种场景在实践中出现频率最高，也最容易在税务检查中被追问。
利润薄，税负却降不下来
毛利被成本和费用吃掉，账面利润不高，但可扣除凭证不足，所得税依然按高基数缴纳。
会计只会做账，不会做安排
记账报税没问题，但面对股权、用工、不动产等交易时，缺少事前测算与结构设计。
支出拿不到合规凭证
向个人采购、临时用工、居间费用，长期靠白条或私户支付，成本无法税前扣除。
高收入个税边际税负高
工资薪金、劳务报酬累进到高位，年终奖与股权激励的处理方式又各不相同。
个人收款留下隐患
老板个人卡收公司货款、股东长期借款不还，容易被认定为分红或隐瞒收入。
分红与转让重复纳税
公司缴完企业所得税，股东分红再缴 20% 个税；转让时又要按财产转让所得再缴一次。
四类专案，覆盖金额最大的交易场景
每一项都可以单独委托，也可以组合成一个年度的整体财税方案。另有财税尽职调查与账务梳理，按项目承接。
企业 / 个人所得税筹划
把业务链条拆开看：谁签合同、谁收款、谁开票、谁承担风险。主体形式（有限公司、合伙企业、个体户）、纳税人身份、业务分包方式，都会改变最终的税负结果。
- 年度税负测算与结构比较
- 业务分包与主体拆分方案
- 工资、年终奖、劳务报酬的组合安排
- 股东回报路径：工资 / 分红 / 借款 / 转让
股权转让与股权架构设计
股权交易涉及个人所得税、印花税，以及可能的土地增值税与契税。架构在进入时确定，退出时才不会被动：自然人直接持股、有限合伙持股平台、公司制控股，各有代价。
- 转让价格与净资产核定风险预判
- 股权架构与控制权安排
- 股权激励平台搭建与退出路径
- 并购重组的税务处理与备案
限售股减持与灵活用工结算
限售股解禁后通过何种主体、以何种节奏减持，税负差异明显；灵活用工则要看业务实质——有没有真实交付、谁承担经营风险、是否接受日常考勤。两块业务都容易出现“形式合规、实质不合规”的问题。
- 持股主体与减持路径比较
- 成本原值与合理费用归集
- 岗位与业务模式合规性评估
- 外包、劳务、合作模式的方案设计与结算闭环
房地产 / 建筑工程财税专案
房地产与建工项目的税负集中在土地增值税、增值税与企业所得税，且跨期长、票据链条复杂。项目公司架构、分包方式、材料采购模式都需要在开工前定。
- 项目公司架构与投资测算
- 土地增值税清算预案
- 分包与材料采购的票据链条梳理
- 完工百分比与收入成本配比
财税尽职调查与账务梳理
投资、并购、融资之前，先把账还原成真实的样子。历史账务不清、往来挂账混乱、税务处理不一致，都会直接影响估值与交易条款。
- 账务还原与差异分析
- 税务风险点排查与量化
- 往来款与存货盘点核对
- 问题清单与整改建议书
四条原则，决定方案能不能用
事实优先
先看合同、流水、发票、物流与人员管理记录，确认业务实质，再谈税法适用。
算清再动
对可选方案做税负测算与合规成本比较，把一次性成本与长期成本都摆出来。
落到文本
方案要写进合同条款、开票节点、账务处理与内部审批流程，否则只是建议。
留痕可查
关键判断保留书面依据与沟通记录，面对税务核查时能解释清楚。
我们不做的事
- 虚构业务、签订无真实交易的合同
- 买卖发票、让他人为自己虚开发票
- 设置两套账、隐匿收入
- 利用空壳个体户/个独企业虚列成本
- 诱导客户伪造人员名单与工资表
- 承诺“零风险”“绝对不被查”
合规是长期经营的成本，不是可以省掉的支出。任何需要伪造材料才能成立的方案，最终都会以补税、滞纳金、罚款甚至刑事责任收场。
关于税务筹划的六个问题
税务筹划合法吗？边界在哪里？
合法。税法允许纳税人在多种合法安排中选择税负较低的一种，这是纳税人的权利。边界在于：安排必须有真实的商业目的与业务实质，不能以少缴税为唯一目的虚构交易。凡是需要靠假合同、假人员、假发票才能成立的“方案”，都是违法的，我们不做。
做一次税务筹划大概要多久？
单项测算类（例如股权转让税负比较）通常 3-5 个工作日；涉及架构调整与落地执行的专案，从诊断到完成工商税务变更，一般需要 1-3 个月，取决于变更事项与主管机关办理时效。
需要我提供什么资料？
基础资料包括：营业执照、公司章程、近两年财务报表与纳税申报表、股权结构说明、主要合同与银行流水。涉及具体交易的，还需提供交易背景、对价安排与相关协议。资料仅用于本次委托事项。
筹划之后被税务局质疑怎么办？
我们的方案在交付时会同步准备解释材料：业务实质说明、定价依据、合同与资金凭证对应关系。若收到税务事项通知，我们协助准备说明与沟通，不额外收取咨询费。
小规模纳税人需要筹划吗？
需要，但重点不同。小规模企业的空间主要在纳税人身份选择、成本凭证规范、社保与用工安排、以及老板个人与公司之间的资金往来。这些基础动作做对，比追求“节税技巧”更有价值。
收费怎么算？
测算与咨询按项目报价；专案类服务根据交易金额、复杂度与工作量报价，通常分为方案设计费与落地执行费两部分。先出方案范围与报价，确认后再签约，不接受“按节税额分成”。