Steuerplanung
Die Steuerlast entsteht überwiegend vor dem ersten Geschäftsvorfall. Wir setzen bei wirtschaftlichem Gehalt, Vertragsstruktur sowie Geld- und Belegfluss an und gestalten Lösungen, die erklärbar, umsetzbar und dokumentiert sind.
Wir betreuen die Transaktionen mit dem größten Volumen
Jeweils einzeln oder als laufendes Mandat. Steuerliche Due Diligence und Aufräumen der Buchhaltung erfolgen projektbezogen.
Körperschaft- und Einkommensteuer
- Ist-Belastung je Geschäftsbereich
- Vergleich von Regelungsalternativen und Last
- Stimmigkeit von Vertrag, Preis, Rechnung
- Umsetzungsbegleitung und Nachweisführung
Anteilsübertragung und Holding
- Vergleich: natürliche Person, Personengesellschaft, Kapitalgesellschaft
- Prüfung von Übertragungspreis und Nettovermögen
- Steuer auf Veräußerungsgewinn und Gestaltungen zur Streckung
- Governance und Flexibilität beim Ausstieg
Börsenanteile und flexible Beschäftigung
- Halter und Veräußerungsweg im Vergleich
- Anschaffungskosten und abzugsfähige Aufwendungen
- Zeitpunkt der Veräußerung und der Steuerpflicht
- Würdigung flexibler Beschäftigungsmodelle
Immobilien- und Bausteuer
- Steuerstruktur und Liquidität über den Projektverlauf
- Kostenerfassung und -verteilung
- Vorbereitung der Grundsteuerabrechnung (LAT)
- Abschlagsrechnungen und Nachunternehmerstruktur
Drei Beteiligungsformen im Vergleich
Welche Hülle passt, entscheidet nicht der heutige Steuersatz, sondern die Frage, wie der Ausstieg gelingen soll.
| Struktur | Besteuerung der Ausschüttung | Bei Veräußerung | Passend für |
|---|---|---|---|
| DirektbeteiligungAnteile im Namen einer natürlichen Person | Einkommensteuer 20% | Veräußerungsgewinn 20% | Einfache Struktur, frühe Phase, Gründerkontrolle |
| PersonengesellschaftKommanditgesellschaft als Beteiligungsplattform | Transparente Besteuerung, je nach Gesellschafter 5–35% | Besteuerung bei den Gesellschaftern | Mitarbeiterbeteiligung, Fondsbeteiligungen |
| Kapitalgesellschaft als HoldingInland oder Ausland | Unter Bedingungen steuerfrei zwischen ansässigen Gesellschaften | Körperschaftsteuer, ggf. Abkommensvorteile | Reinvestition, mehrere Geschäfte, Börsengang im Ausland |
Zur Orientierung. Sätze, Freistellungen und Abkommensvorteile hängen von Ansässigkeit, Substanz und aktueller Rechtslage ab und werden projektbezogen berechnet.
Mandate, die wir ablehnen
Eine Gestaltung, die einer Betriebsprüfung nicht standhält, ist keine Gestaltung, sondern eine aufgeschobene Last. Unabhängig vom Honorar übernehmen wir Folgendes nicht:
- Rechnungen ohne tatsächliches Geschäft
- Zweierlei Bücher
- Gewinnverlagerung über Briefkastengesellschaften ohne Substanz
- Umwandlung in Werkverträge zur Umgehung von Sozialabgaben
- Zahlung von Gesellschaftsumsätzen auf Privatkonten
- Nachträglich erstellte Verträge
Erst die Fragen klären, dann über die Zusammenarbeit entscheiden
Nennen Sie uns Branche, Struktur im In- und Ausland und die geplante Anteilsverteilung. Sie erhalten zuerst eine Liste der offenen Punkte und gangbare Wege – das erste Gespräch ist kostenfrei.