التخطيط الضريبي
يتحدد العبء الضريبي في معظمه قبل أول عملية. ننطلق من الجوهر الاقتصادي وهيكل العقود ومسار الأموال والمستندات، لبناء حلول قابلة للتفسير والتنفيذ والتوثيق.
الشركات والأفرادالحصص والهيكلالبيع والعمالةالعقارات والمقاولات
أربعة أنواع من المشاريع
نتولى العمليات الأكبر قيمة
تُنفذ منفردة أو ضمن عقد استشارة سنوي. أما الفحص الضريبي وترتيب الدفاتر فيُنجزان لكل مشروع.
ضريبة الشركات والدخل الشخصي
- العبء الحالي لكل نشاط
- مقارنة البدائل النظامية والعبء
- اتساق العقد والسعر والفاتورة
- دعم التنفيذ وحفظ المستندات
نقل الحصص وهيكل الشركات القابضة
- مقارنة: شخص طبيعي، شركة أشخاص، شركة قابضة
- التحقق من سعر النقل وصافي الأصول
- ضريبة أرباح النقل وبدائل التأجيل
- الحوكمة ومرونة الخروج
الأسهم المدرجة والعمالة المرنة
- مقارنة جهات الملكية ومسارات البيع
- تكلفة الاقتناء والمصروفات المقبولة
- توقيت البيع ونشوء الالتزام الضريبي
- تكييف نماذج العمالة المرنة
الضرائب العقارية والمقاولات
- التصميم الضريبي والتدفق النقدي على مدى المشروع
- تجميع التكاليف وتوزيعها
- التحضير لتسوية ضريبة الأراضي (LAT)
- المستخلصات وهيكل المقاولين من الباطن
الهيكل القابض
مقارنة ثلاث طرق للملكية
اختيار الوعاء لا يحدده سعر الضريبة اليوم، بل الطريقة التي تريد بها الخروج.
| الهيكل | ضريبة التوزيعات | عند البيع | الأنسب لـ |
|---|---|---|---|
| الملكية المباشرةالأسهم باسم شخص طبيعي | ضريبة دخل 20% | أرباح البيع 20% | هيكل بسيط، مرحلة التأسيس، سيطرة المؤسس |
| شركة أشخاصمنصة ملكية بصيغة شركة توصية | ضريبة شفافة، 5–35% حسب الشريك | الضريبة على الشريك | تحفيز الموظفين، ملكية الصناديق |
| شركة قابضةداخل الصين أو خارجها | إعفاء بشروط بين الشركات المقيمة | ضريبة الشركات، مع احتمال مزايا الاتفاقيات | إعادة الاستثمار، أنشطة متعددة، إدراج في الخارج |
للإرشاد فقط. الأسعار والإعفاءات ومزايا الاتفاقيات تتوقف على الإقامة والجوهر واللوائح السارية، وتُحسب لكل حالة.
ما لا نفعله
حالات لا نقبلها
التصميم الذي لا يصمد أمام الفحص الضريبي ليس تصميمًا، بل تكلفة مؤجلة. وبصرف النظر عن الأتعاب، لا نقبل ما يلي:
- إصدار فواتير دون عملية حقيقية
- دفاتر مزدوجة
- نقل الأرباح عبر شركات صورية بلا جوهر اقتصادي
- تحويل العلاقات إلى عقود خدمات للتهرب من التأمينات
- تحصيل إيرادات الشركة في حسابات شخصية
- إعداد عقود بأثر رجعي
نوضّح المسألة أولًا، ثم نقرر طريقة التعاون
أخبرنا بالقطاع وحجم العمل داخل الصين وخارجها وتوزيع الحصص المتوقع. ستحصل أولًا على قائمة بالنقاط الواجب حسمها ومسارات عملية. اللقاء الأول دون مقابل.