Planificación fiscal
La carga fiscal se decide en gran medida antes de la primera operación. Partimos de la sustancia económica, la estructura contractual y los flujos de fondos y justificantes, para construir soluciones explicables, ejecutables y documentadas.
Trabajamos las operaciones de mayor importe
De forma individual o como asesoría anual. La revisión fiscal y la puesta en orden contable se realizan por proyecto.
Impuesto de sociedades y renta
- Carga vigente por actividad
- Comparación de alternativas y de la carga
- Coherencia entre contrato, precio y factura
- Apoyo en la ejecución y archivo de pruebas
Transmisión de participaciones y holding
- Comparación: persona física, sociedad de personas, holding
- Verificación del precio y del valor neto patrimonial
- Impuesto sobre la plusvalía y opciones de diferimiento
- Gobierno corporativo y flexibilidad de salida
Acciones cotizadas y empleo flexible
- Comparación de titulares y vías de venta
- Coste de adquisición y gastos deducibles
- Momento de la venta y del devengo
- Calificación de los modelos de empleo flexible
Fiscalidad inmobiliaria y de obra
- Diseño fiscal y tesorería en todo el proyecto
- Acumulación y reparto de costes
- Preparación de la liquidación del impuesto inmobiliario (LAT)
- Certificaciones de obra y subcontratación
Tres formas de tenencia comparadas
El vehículo no lo decide el tipo vigente, sino cómo debe producirse la salida.
| Estructura | Tributación del dividendo | En la transmisión | Adecuada para |
|---|---|---|---|
| Tenencia directaParticipaciones a nombre de una persona física | IRPF 20% | Plusvalía 20% | Estructura simple, fase inicial, control del fundador |
| Sociedad de personasPlataforma de tenencia tipo sociedad comanditaria | Transparencia fiscal, 5–35% según el socio | Tributación en el socio | Incentivos a empleados, tenencia por fondos |
| Holding constituido como sociedad de capitalEn China o en el exterior | Exención bajo condiciones entre sociedades residentes | Impuesto de sociedades, posibles ventajas del convenio | Reinversión, varias actividades, cotización en el exterior |
Orientativo. Tipos, exenciones y ventajas de convenio dependen de la residencia, la sustancia y la normativa vigente; se calculan caso por caso.
Encargos que no aceptamos
Un diseño que no resiste una inspección no es un diseño, sino un coste aplazado. Con independencia del honorario, no aceptamos:
- Facturas sin operación real
- Doble contabilidad
- Traslado de beneficios mediante sociedades pantalla sin sustancia
- Conversión en contratos de servicio para eludir cotizaciones sociales
- Cobro de ingresos sociales en cuentas personales
- Contratos redactados a posteriori
Primero aclaramos el problema y después decidimos cómo colaborar
Indíquenos el sector, la operación en China y en el exterior y el reparto de participaciones previsto. Recibirá primero una lista de puntos a resolver y vías viables. La primera conversación no tiene coste.